Wie datengestützte Strategien entscheidend dazu beitragen können, ESG-Risiken zu managen und zu mindern und Unternehmensziele mit Nachhaltigkeitsverpflichtungen und regulatorischen Anforderungen in Einklang zu bringen, erfahren Sie in diesem Beitrag.
Sich in der komplexen Welt der ESG-Daten zurechtzufinden, ist ein entscheidender Schritt für Unternehmen, die sich auf dem heutigen Markt einen Wettbewerbsvorteil sichern wollen.
Mit der Einführung der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) und der Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD) navigieren Unternehmen durch die Komplexität der ESG-Regulierungslandschaft. Die Nutzung von ESG-Daten bietet Unternehmen eine Möglichkeit, sich auf ihre ESG-Bedürfnisse auszurichten und die strengeren Vorschriften zu erfüllen.
Der KPMG Global Tech Report 2023 bietet einen interessanten Einblick in die Bedeutung von Technologie und Daten für die Unternehmensnachhaltigkeit. Der Bericht hebt hervor, dass Unternehmen daran arbeiten, die Initiative bei ESG-Themen zu ergreifen, indem sie ihre Bemühungen auf die technologischen Treiber konzentrieren.
Die Umfrageergebnisse zeigen, dass nahezu die Hälfte der Befragten ihre ESG-Prioritäten als primäres Innovationsziel für ihre Technologiefunktionen in den nächsten zwei Jahren vorantreiben werden.
In diesem Zusammenhang geht es bei der Integration von ESG-Daten nicht nur um die Einhaltung von Vorschriften, sondern auch um die Integration von ESG in die Kernstrategie, um die mit dem Klimawandel verbundenen physischen Risiken zu mindern und das langfristige Wachstum des Unternehmens zu fördern.
Die Datenlandschaft zu ESG-Risiken
ESG-Risiken umfassen ein breites Spektrum von Umwelt-, Sozial- und Governance-Risiken, die jeweils eigene Herausforderungen darstellen und einen spezifischen Ansatz für ein effektives Management erfordern.
Umweltrisiken sind tiefgreifend und betreffen den Klimawandel, den Verlust der biologischen Vielfalt und die Erschöpfung von Ressourcen. Daher ist es für die Quantifizierung von Umweltrisiken unerlässlich, bestimmte Arten von Daten zu erheben, wie z. B. den CO2-Fußabdruck, den Wasserverbrauch und Statistiken zur Abfallbewirtschaftung.
Die Auswirkungen physischer Risiken, wie die Häufigkeit und Schwere von Naturkatastrophen, die eine reale Bedrohung für die Geschäftstätigkeit jedes Unternehmens darstellen, können jedoch mit Hilfe von Geodaten und Klimamodellen gemessen werden.
Ein wichtiger Aspekt, der in der Regel übersehen wird, sind jedoch die finanziellen Auswirkungen der Umweltzerstörung, die in der heutigen Wirtschaft bereits eine bedeutende Rolle spielen, wie aus einer GFS-Studie hervorgeht. Der Studie zufolge muss die Weltwirtschaft bis 2030 aufgrund des Verlusts der biologischen Vielfalt mit jährlichen Verlusten von bis zu 2,7 Billionen Dollar rechnen.
Zudem müssen soziale Risiken, die von Arbeitspraktiken und Datenschutz bis hin zu gesellschaftlichem Engagement und Mitarbeiterzufriedenheit reichen, anhand von Indikatoren wie Fluktuationsraten, Diversitätskennzahlen und der Anzahl von Arbeitskonflikten überwacht werden.
Schließlich erfordern Governance-Risiken wie Ethik und Transparenz eine sorgfältige Überwachung von Indikatoren wie Vielfalt im Vorstand, Effizienz des Prüfungsausschusses und Häufigkeit ethischer Verstöße, die den Zustand der sog. „Governance“ eines Unternehmens widerspiegeln.
In diesem Zusammenhang drängen Vorschriften wie die EU-Richtlinie zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (Sustainability Reporting Directive, CSRD) und die Richtlinie zur unternehmerischen Sorgfaltspflicht im Bereich der Nachhaltigkeit (Corporate Social Responsibility Due Diligence Directive, CSRD) die Unternehmen zu transparenteren und verantwortungsvolleren Praktiken. So schreibt die CSRD beispielsweise die Offenlegung nichtfinanzieller Informationen vor und verlangt Kennzahlen, die die Auswirkungen eines Unternehmens auf die Sozial- und Menschenrechte, die Bekämpfung von Korruption und Bestechung sowie die Vielfalt in der Unternehmensführung erfassen.
Die Verwendung von ESG-Daten im Risikomanagement
Die Integration von ESG-Daten in das Risikomanagement ist ein vielschichtiger Prozess, der die Fähigkeit einer Organisation verbessert, mit ESG-Faktoren verbundene Risiken zu identifizieren, zu bewerten und zu mindern.
Diese Integration beginnt mit der Einrichtung einer klaren Governance-Struktur, die Rollen, Verantwortlichkeiten und Berichtslinien für das ESG-Risikomanagement festlegt. Unternehmen müssen sicherstellen, dass ESG-Überlegungen in die allgemeine Risikomanagementphilosophie des Unternehmens eingebettet sind und mit den strategischen Zielen des Unternehmens übereinstimmen.
Sobald eine ESG-Governance-Struktur etabliert ist, geht der Prozess mit der Identifizierung der spezifischen ESG-Risiken, die für das Unternehmen relevant sind, weiter, indem der operative, geografische und sektorale Kontext des Unternehmens analysiert wird.
Unternehmen, die sich an diesem Prozess beteiligen, sollten eine Wesentlichkeitsanalyse durchführen, um ESG-Themen, die erhebliche finanzielle oder operative Auswirkungen haben könnten, zu identifizieren.
Es sei darauf hingewiesen, dass Initiativen wie TCFD und TNFD ins Leben gerufen wurden, um Unternehmen dabei zu helfen, sich in der Komplexität der ESG-Daten in der regulatorischen Landschaft zurechtzufinden, indem sie einen strukturierten Ansatz zur Identifizierung relevanter ESG-Risiken bieten.
Sobald die wichtigsten ESG-Risiken identifiziert sind, müssen die Unternehmen diese sammeln und analysieren, um die potenziellen Auswirkungen und die Wahrscheinlichkeit des Risikoeintritts zu bewerten. Dies beinhaltet die Integration von ESG-Kennzahlen in Risikobewertungsmodelle und die Nutzung fortgeschrittener Analysen, um Einblicke in potenzielle Risiken zu gewinnen und Möglichkeiten zur Verbesserung von Nachhaltigkeit und Unternehmensverantwortung zu identifizieren.
Anschließend sollten Strategien zur Risikominderung entwickelt werden, die auf die spezifischen ESG-Risiken zugeschnitten sind.
Dies kann operative Änderungen, strategische Investitionen oder die Entwicklung neuer Richtlinien und Verfahren umfassen, die den Organisationen helfen, Mechanismen für die laufende Überwachung und Berichterstattung von ESG-Risiken einzurichten, um sicherzustellen, dass die Risikomanagementstrategien wirksam bleiben und auf sich ändernde Bedingungen reagieren können.
Eine effektive Kommunikation während dieses Prozesses ist jedoch von entscheidender Bedeutung.
Organisationen sollten transparent darüber berichten, wie ESG-Risiken intern und extern identifiziert, bewertet und gemanagt werden, um Transparenz zu schaffen, das Vertrauen der Stakeholder zu gewinnen und das Engagement der Organisation für verantwortungsvolle Geschäftspraktiken zu demonstrieren.
Letztlich ist die Integration von ESG-Daten in das Risikomanagement keine einmalige Anstrengung, sondern ein fortlaufender Prozess, der kontinuierliche Anpassungen und Verbesserungen erfordert.
Schlussfolgerung
Ein datengestütztes Management von ESG-Risiken ist ein strategischer Imperativ, der über Compliance hinausgeht und einen Rahmen für nachhaltige, widerstandsfähige Geschäftspraktiken bietet. Durch die Nutzung von Daten können Unternehmen ein differenziertes Verständnis ihrer ESG-Landschaft gewinnen, das eine fundierte Entscheidungsfindung und eine strategische Ausrichtung auf globale Nachhaltigkeitsziele ermöglicht.
Die Integration von ESG-Daten in das Risikomanagement ermöglicht es Unternehmen, ESG als Motor für Innovation und Wettbewerbsvorteile zu nutzen und so langfristige Nachhaltigkeit und Erfolg auf dem globalen Markt zu sichern, während sich das Geschäftsumfeld verändert.
